2024遺產規劃基礎知識
隨著年底的到來，這正好是重新審視您的財務和個人目標的好時機，尤其是為未來作規劃。遺產規劃提供一個途徑，以確保在萬一有事情發生的情況下，您的資產得到保護，您的親人獲得照顧，以及您的意願得以執行。我們會在年末回顧過去的一年，這同時也是展望未來和考慮遺產傳承的理想時間。
在本文中，我們將會討論遺產規劃的基礎知識。點擊這裏下載我們的遺產規劃簡介，其中包括本文「遺產規劃基礎知識」、一份「遺產規劃清單」和一份「遺產規劃的資產與負債清單」。
01. 遺產規劃的重要性
研究表明，只有大約三分之一的美國人有遺產計劃。許多人沒有遺產計劃的原因包括：
他們一直在拖延；
他們不知道從何開始；
他們覺得遺產規劃是有錢人做的；以及
他們還年輕。
與普遍的錯誤觀念相反，每一個人，不論年齡、健康狀況和財富多寡，都可以得益於遺產規劃。遺產規劃不僅僅是訂立遺囑或者計劃誰在您去世後獲取您的資產。遺產規劃也是為當您無行爲能力時計劃。
擁有一個完整的遺產規劃將會確保當您需要他人幫助管理財務和醫療照護事宜時，您想他代表您做這些重要決定的那個人擁有法定權力去幫助您，您對醫療照護的意向得到執行和實現，您的親人在您過世後得到照顧，以及您的資產按照您的遺願來分配。
遺產規劃讓您能夠為自己做決定與準備指示給您的家人、朋友和醫生。如果您沒有及早計劃，您的家人可能需要承擔弄清楚您的意願的責任，並且可能需要經歷本應可以避免的法庭程序。此外，決定誰在您去世後接收您的資產的將會是州的繼承法，而不是您。
一個完整的遺產規劃將會涵蓋您在生時的財務和醫療照護的意願和指示，以及在您去世後對於親人和資產的安排。這會給您和您的親人一份值得擁有的安心。
02. 基本的遺產規劃文件
一個基本及完整的遺產規劃通常包括（1）遺囑，（2）財務授權書，（3）醫療授權書，（4）醫療照護指示（也稱為生前遺囑），和（5）受益人指定。其他的文件可以包括信託、共同財產協議等。
❖ 遺囑 Will
遺囑讓您可以自由決定在您去世後您的遺產將會如何管理和分配。如果您在無有效遺囑的情況下去世，通常您所居住的州的無遺囑繼承法會決定您的遺產如何分配。州的無遺囑法規設定了一些默認法則來根據家庭關係--配偶、子女或孫子女、父母或兄弟姐妹等，分配死者的遺產。為無遺囑的人而定的默認法則可能難以理解，但最重要的是，這些法則經常不反映死者的遺願。
訂立一份有效的遺囑讓您能夠制定一個最適合您和您的家人的計劃，並且爲您所愛的人和您所在的社區留下一份有意義的遺產以產生正面和持久的影響。
❖ 授權書 Power of Attorney
授權書讓您指定一名您信任的人來幫助您做醫療和、或財務決定，以及代您管理您的醫療和、或財務事宜。您指定的人，即您的「代理人」，可以是一名家庭成員或朋友。
授權書有不同的類型。用作遺產規劃時，持久授權書（durable power of attorney）--表示您的代理人代您做決定的權力即使在您喪失行為能力之後仍然有效--較爲常用。使用授權書，您可以授權您的代理人：
在法律允許的範圍內代表您處理所有的事宜，包括財務、醫療和商務（一般授權書/general power of attorney）；
僅處理您的財務事宜或僅處理某些類型的財務事宜（財務授權書/financial power of attorney）；和、或
僅處理您的醫療事宜或僅處理某些類型的醫療事宜（醫療授權書/health care power of attorney）。
除此之外，您可以選擇讓授權書立刻生效以讓您的代理人可以馬上開始行使您所授予的權力，或者您可以決定讓授權書只有在滿足了某個特定條件--例如當您喪失行為能力後--才生效。
喪失管理個人事務的能力可以是暫時性的，也可以是永久性的，以及可以是突然發生的，或者逐漸發生的。及早為喪失行爲能力的可能性計劃可以幫助減低這對您和您的親人的影響。這會讓您更好地掌控您的晚年生活，以及幫助指導您的親人幫助您管理您的財務和醫療事宜。
❖ 醫療照護指示 Health Care Directive
醫療照護指示（也稱為生前遺囑/living will）讓您決定在您疾病末期或永久昏迷且無法自己做決定時，您想要或不想要哪些醫療。提前考慮您的醫療照護決定並將您的決定寫下來將會讓您的醫療照護提供者和親人知道您的決定，並且確保當您無法自己表達您的意願時，您的意願會得到執行。
您也可以在您的醫療照護指示中加入您的醫療照護價值觀。這可以包括能夠指導您的醫療照護提供者和親人為您做醫療決定的目標、價值觀和信仰。與您的親人和醫療照護提供者討論您的醫療照護指示並給他們一份副本。您可以隨時更改或撤銷您的醫療照護指示。當您更改或撤銷您的醫療照護指示時，記住通知有文件副本的人。
❖ 信托Trusts
信託可以是滿足您的遺產規劃需要的靈活且有效的遺產規劃工具。設立信託的常見原因可以包括：
稅務規劃；
避免遺囑認證；
隱私；
供養未成年子女或有特殊需要的家庭成員；
資產保護；和
資產管理的協助。
雖然信託可以是一個有用的遺產規劃工具，重要的是要考慮信託是否是實現您的目標的合適工具，以及信託如何併入您的整個遺產計劃。一般來說，設立和維護信託的缺點可以包括：
費用，其中包括起草信託的法律費用、信託的維護費用、申請和產權轉讓的費用；
持續管理；
保留記錄的複雜性；和
對您的資產失去控制權。
在決定是否使用信託或者使用哪種類型的信託時，您應該先考慮您的遺產規劃目標。信託有不同的類型而且您在決定信託條款時有很大的靈活性，因此信托是一個很好的工具，用來滿足某些特定需要--例如：供養未成年子女或有特殊需要的人，或者保護資產及與某些人士隔離。常見的信託類型例子包括：
可撤銷生前信託/Revocable living trusts；
特殊需要信託/Special needs trusts；
婚姻信託/Marital trusts；
不可撤銷信託/Irrevocable trusts；和
不可撤銷人壽保險信託/Irrevocable life insurance trusts。
許多人考慮設立信託是因為他們想避免遺囑認證。遺囑認證程序是因州而異的。在華盛頓州，對比起一些其他的州份，遺囑認證程序是相對地簡單而且不會太昂貴。
因此，綜合衡量所有因素，僅僅爲了避免遺囑認證而設立和維護一個信託可能是值得的，也可能是不值得的。
03. 審閲您的遺產規劃文件
在您準備好您的遺產規劃文件後，每3-5年或在重要的人生事件後審閲您的文件是非常重要的。這會確保這些文件仍然準確地反映您的意願。重要的人生事件可以包括：
婚姻狀況發生變化，例如：結婚、離婚或喪偶；
有新的家庭成員；
失去家庭成員；
家庭成員的需要或狀態發生變化，例如：您的未成年子女或孫子女已經成年，或您有家庭成員有特殊需要；
購買或出售一項重要資產，例如：您的住屋或企業；
搬遷到另一個州份；和
您的財務狀況有重大變化，例如：收入大幅增加，或收到大筆遺產或禮物。
04. 常見問題
(1) 我需要遺囑嗎？
一般來說，不論年齡和財富多寡，每個人都應該有一份遺囑。您的遺產包括您擁有的所以東西，其中包括您的個人物品、車輛、儲蓄、退休金、投資和不動產等。無論您擁有的是什麼與擁有多少，您都需要有所計劃。否則這將會需要您的親人在您去世後處理。遺囑不需複雜。只要您的目標得以實現，您可能只需要一份簡單的遺囑便可以留下一份有意義的遺產。
(2) 我需要信托嗎？
並非每一個人都需要設立信託。這取決於您的個人情況。一名遺產規劃律師可以協助您決定信託是否能幫您實現您的遺產規劃目標。您可以考慮設立信託的情況可以包括：您有一位有特殊需要的家庭成員，您想避免遺囑認證，和您是一名高淨值人士。
(3) 我需要醫療授權書以及醫療照護指示嗎？
醫療照護指示是給您的醫療照護提供者和親人的指示。這經常用於臨終照護，並且描述當您在疾病末期或永久昏迷時，您想要或不想要的醫療。醫療照護指示不會指定某人為您做醫療決定。相反地，醫療授權書讓您指定一名信任的人代您做醫療決定。
另外，醫療照護指示在您疾病末期或永久昏迷且無法自行做決定時才會生效。在您有能力時，您可以繼續為自己做醫療決定。相較之下，醫療授權書--取決於其起草方式--可以立即生效或者在滿足特定條件後生效，例如在無行為能力時。醫療授權書可以設有一個失效日期，或者可以在您喪失行為能力後繼續有效。
(4) 我應該將我的遺產規劃文件放在哪裡？
一般來說，建議您將您的遺產規劃文件放在一個安全但易於取得的地方，並讓您的代理人、個人代表或信任的人知道如何在需要時取得這些文件。另外建議交給您的代理人、個人代表或信任的人一份文件副本，並與他們一起閲讀這些文件，讓他們知道您的意願和了解他們的責任和權力。
(5) 我需要聘請律師嗎？
這是一個個人選擇。聘請律師幫助您進行遺產規劃可能會產生費用，但這可能是值得花費的錢。知道遺產規劃文件是由專業人士按照您的個人需要準備的，可能會讓您感到安心。這也可能會幫助避免不必要的法庭程序，並使您的親人更加容易處理遺囑認證。網上的或在商店購買的表格通常過於籠統與無法達到您的具體目標。在沒有合格的法律協助下，您可能無法完全理解或者會誤解通用表格裡的某些條款和規定，以後這可能會引起問題。
(6) 遺產規劃的費用是多少？
有許多律師會爲簡單的遺囑和遺產規劃提供固定收費，及通常可以在了解更多關於您的情況後給您一個估價。費用會根據您的遺產的複雜程度、您的目標以及律師的經驗和專業知識而有所不同。有一些組織會提供免費或低價的遺產規劃法律協助。但是這些服務可能有收入要求和、或提供的服務可能有限。
遺產規劃是一個重要的步驟，以做到資產傳承，也是確保您的至親能夠按照您的意願獲得照顧。制定一個全面的遺產規劃可以為您和您的家人帶來一份安心。我們建議您尋求專業的法律服務來進行遺產規劃。若您需要遺產規劃方面的協助，請與我們聯繫。
本篇文章有英文版本。
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